В 2013 году произошло ужесточение правил кредитования для крупных компаний по краткосрочным кредитам, что вызвано высокой конкуренцией в банковском бизнесе [3], что неизбежно привело компании к поиску иных путей взаимодействия с банками.

Комиссионные операции банков –  посреднические и доверительные операции,  осуществляемые за комиссионное вознаграждение, банк действует от имени клиента. Проводя операции от имени клиента и за его счет.  К разновидностям комиссионных операций относят:

-                Лизинговые операции;

-                Факторинговые сделки;

-                Форфейтинговые операции;

-                Трастовые услуги.

Лизинг – это аренда товаров длительного пользования [1].

Лизинг обладает определенными преимуществами:

-                гибкостью платежей;

-                снижением риска морального износа оборудования, так как по истечении срока действия договора имущество можно вернуть лизингодателю;

-                стопроцентное кредитование;

К недостаткам лизинга можно отнести его отноcительную дороговизну, он  дороже кредита.

Лизинговые сделки оформляются лизинговым договором, в ко­тором отражаются все основные параметры сделки – субъекты, объ­екты лизинга, сроки и разновидность лизинга, лизинговые платежи.

Проанализируем рынок лизинга в России по итогам 2015 года.

Объем лизингового рынка в России, по итогам 2015 года, сократился на 26% и составил 385 млрд. рублей.

Среди крупнейших сегментов к концу 2015 года прирост продемонстрировал только авиализинг (+29%), доля которого выросла за год с 12 до 22%. Прочие сегменты рынка за три квартала суммарно сократились на 26%. Прирост был отмечен в машиностроительном, металлообрабатывающем и металлургическом оборудовании (+34%) [8].

Факторинг представляет собой уступку банку долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг [5]. Факторинговые операции в основной массе используются  для кредитования торговых сделок.

Виды факторинговых операций:

-                открытые (должник информируется об участии в сделке банка-фактора);

-                закрытые (конфиденциальные, без предоставления информации);

-                внутренние, (участники факторинга находятся в одной стране);

-                международные;

-                с правом регресса (возникает требование к поставщику вернуть выданную ранее сумму);

-                без права регресса;

-                кредитование поставщика в форме предварительной оплаты (до 80% переуступаемых им долговых требований).

В соответствии с Конвенцией 1988 г. операция считается факторинговой, если она удовлетворяет как минимум двум из четырех признаков [6]:

-                наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;

-                ведение бухгалтерского учета поставщика;

-                страхование поставщика от кредитного риска;

-                инкассирование поставщика задолженности.

Преимуществ факторинга больше, чем недостатков. К преимуществам стоит отнести отсутствие залога, ускорение оборачиваемости средств, отсутствие гарантий исполнения обязательств; освобождение от риска неплатежа.

Основным недостатком факторинга является его стоимость, которая заведомо выше, чем при банковском кредитовании.

Проанализируем факторинговый рынок в России по итогам 2015 года.

Оборот факторингового рынка по итогам 2015 года составил 1 трлн. 845 млрд. рублей [10]. В четвертом квартале 2015 года оборот российского факторинга составил 471 млрд. рублей, увеличившись на 39 млрд. рублей  по сравнению с третьим кварталом текущего года, но при этом снизился на 129 млрд. рублей по сравнению с 4 кварталом 2014 года. В целом падение оборота рынка по итогам 2015 года составило 10% (- 212 млрд. рублей) по сравнению с 2014 годом.

В структуре оборота российских Факторов за 12 месяцев 2015 года доли видов факторинга не изменились. На факторинг с правом регресса приходится 55% совокупного оборота (год назад – 57%), без права регресса – 33% (идентично 2014 г.), без финансирования – 11% (2014 г. – 9%), международный факторинг – 1,1% (2014 г. – 1,6%). Соотношение операций импортного и экспортного факторинга в обороте международного факторинга составило 67% на 33% благодаря крупной сделке, реализованной в 4 квартале [10].

По итогам 2015 года в совокупном обороте рынка снизились доли Москвы, Северо-Западного и Южного федеральных округов.

Наиболее существенный рост – в Уральском, Приволжском федеральных округах и Санкт-Петербурге.

Позицию лидера в большинстве федеральных округов продолжает сохранять ВТБ Факторинг, исключение составляют Центральной, Северо-Западный, Сибирский и Северо-Кавказский округа, где лидирует Промсвязьбанк, и Уральский федеральный округ с лидером в лице группы «ГПБ – факторинг».

Форфейтинг – финансовая операция, в данном случае продавец продает дебиторскую задолженность покупателей целиком, без оговорки своей ответственности в случае отсутствия платежа. При использовании форфейтинга риск принимает на себя специализированный финансовый агент, а не продавец задолженности [9].

Генеральное достоинство форфейтинговых операций – в том, что все риски, связанные с операцией берет на себя форфейтер.

Несмотря на все свои достоинства, развитие форфейтинга в России происходит крайне медленно. Большинство банков, предлагающие в своих услугах форфейтинг, при детализации проведения такого кредитования, затрудняются в предоставлении данной услуги. Можно выделить отсутствие «длинных» денег в больших объемах. В плане организации форфейтинговая схема является более сложной, чем факторинговая, это не добавляет факторингу популярности среди российских предприятий.

Трастовые (фидуциарные) операции банков. Доверительное управление является одним из самых удобных и безопасных способов инвестирования собственных средств в бизнес. Траст является исключительно индивидуальной услугой, формируемой банками для каждого клиента. Трастовые  операции имеют отдельные преимущества по сравнению с прямым инвестированием:

-Защищенность активов от третьих лиц;

-конфиденциальность и безопасность сделки, поскольку она осуществляется от имени банка;

-получение прибыли .

Возможны следующие разновидности траста:

1. Траст-размещение денежных средств в кредитном учреждении – возможность размещения денежных средств с целью получения наиболее высокой доходности в кредитном учреждении с высокими международными рейтингами.
2. Траст-кредит – возможность консолидации активов в рамках одного холдинга или группы компаний, обеспечение оптимизации потока денежных средств, а также размещения денежных средств клиентов в кредитное учреждение или инвестиции в компанию с более высокой доходностью.

Управляя денежными средствами клиента, банки действуют от своего имени, но в интересах своих клиентов. Оформление взаимоотношений «банк-клиент» производится путем подписания Договора доверительного управления и Соглашения о размещении средств между Банком и Клиентом. В Договоре трастового управления указываются условия проведения трастовой сделки и оговаривается, кто из сторон берет на себя финансовые риски. Доверитель остается полноправным собственником своих средств. Отданные в управление траста средства хранятся на отдельном счете.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Перспективы дальнейшего  развития РФ непосредственно связаны с общемировыми тенденциями, среди которых можно выделить   постепенную сбалансированность экономик государств. Важнейший фактор устойчивого развития экономики страны – совершенствование институтов, определяющих предпринимательскую и инвестиционную активность и создание условий, повышающих качество деловой среды [4]. Банковские учреждения,  являясь неотъемлемой составляющей финансово-кредитной системы, обладают возможностями усиления предпринимательской активности бизнеса за счет развития и улучшения качества  комиссионных операций.