Кредитование предприятий является одной из форм финансового обеспечения. Для предприятия использование заемного капитала в течение короткого отрезка времени вызвано в основном временным недостатком оборотных средств. Каждое предприятие на том или ином этапе развития прибегает к такому способу пополнения оборотных средств как получение кредита в банках. Поэтому рассматриваемая тема является чрезвычайно актуальной. Кредитование осуществляется на основе договоров между предприятием и кредитной организацией. Основным документом является кредитный договор, в котором устанавливаются сумма, сроки кредитования, условия обеспечения кредитов, сроки их возврата и процентные ставки.
Целью работы является рассмотрение различных форм кредитования предприятий на пополнение оборотных средств.
В современной хозяйственной практике обозначился значительный рост задолженности предприятий по кредитам и займам (таблица 1) [1, с. 203].
Таблица 1 – Задолженность предприятий, млрд. руб.
Показатели |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
Задолженность по кредитам банков и займам, |
19517 |
23064 |
25930 |
30809 |
в том числе
просроченная |
166 |
174 |
155 |
191 |
За период 2010 − 2013 гг. задолженность увеличилась почти на 58 %, в том числе настораживает рост на 23 % просроченной задолженности за 2012 − 2013 годы , что свидетельствует об отсутствии финансово-экономической устойчивости, взвешенного решения о целесообразности взятия кредита [2].
Перед тем, как принять решение о получении заемных средств у банковских организаций, предприятие должно выбрать банк, в котором оно будет кредитоваться. Согласно рейтинговой оценке, самыми надежными банками на начало 2016 года являются банки, представленные в таблице 1.1. [3].
Таблица 1.1. – Рейтинг самых надежных банков России, 2016 г.
Место в рейтинге |
Наименование банка |
Активы нетто, млрд. руб. |
1-е |
Сбербанк России |
23747964,3 |
2-е |
ВТБ |
9385990,4 |
3-е |
Газпромбанк |
5391674,8 |
4-е |
ВТБ 24 |
3070918,4 |
5-е |
Открытие |
3071933,3 |
6-е |
Россельхозбанк |
2759461,7 |
7-е |
Альфа-банк |
2395876,5 |
8-е |
Национальный Клиринговый Центр |
1753900,7 |
9-е |
БМ-Банк (бывш. Банк Москвы) |
1702619,2 |
10-е |
ЮниКредит Банк |
1446586,2 |
Сбербанк сохраняет свои лидирующие позиции. Поэтому оценим целесообразность использования форм кредитования юридических лиц именно в этом банке (рисунок 1).
Рисунок 1 – Формы кредитования юридических лиц в Сбербанке России
В Сбербанке России применяются четыре формы кредитования юридических лиц, но только две из них можно отнести к тем, целью которых является получение денежных средств для увеличения оборотных средств компании – это беззалоговые кредиты на любые цели и кредиты на пополнение оборотных средств.
Все формы кредитования подразделяются на программы кредитования, в которых оговариваются все условия получения заемных средств у банка (таблица 2).
Таблица 2 – Условия кредитования предприятий по различным программам Сбербанка России
Беззалоговый кредит «Доверие» |
«Бизнес-оборот» |
«Бизнес-Овердрафт» |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Возможная сумма кредита |
от 80 тыс. руб. до 3000 тыс. руб. |
от 150 тыс. руб. |
от 100 тыс. до 17000 тыс. руб. |
Срок кредита |
от 6 до 36 месяцев |
от 1 до 48 месяцев |
до 12 месяцев |
Обеспечение кредита | Поручения собственника предприятия | - залог имеющегося имущества;
- поручительство владельца; - гарантия АО «Небанковская депозитно-кредитная организация «Агентство кредитных гарантий» |
Поручительство основных владельцев предприятия |
Процентные ставки |
19 % |
от 14,8 % |
от 12,97 % |
Сумма получения для предприятия |
3000 тыс. руб. |
3000 тыс. руб. |
3000 тыс. руб. |
Срок получения кредита |
36 мес. |
24 мес. |
12 мес. |
Сумма ежемесячного платежа |
109968 руб. |
144039 руб. |
267910 руб. |
Эффективная процентная ставка |
21,2 % |
17 % |
15,17 % |
Переплата по кредиту |
959800 руб. |
457486 руб. |
215447 руб. |
% к сумме взятого кредита |
37,49 % |
19,47 % |
9,78 % |
Форма беззалогового кредита на любые цели в Сбербанке России включает лишь одну программу – Кредит «Доверие». Кредит «Доверие» Сбербанка России предоставляется собственникам бизнеса, индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с годовой выручкой до 60 млн. руб.
Как видно из таблицы 2, программа «Бизнес-оборот» не определяет максимальную сумму кредита: все зависит от финансово-экономического положения компании. Несмотря на это банку для осуществления данной программы обязательно нужны гарантии от АО «Небанковская депозитно-кредитная организация «Агентство кредитных гарантий».
В рамках кредита «Бизнес-оборот» машиностроительные предприятия смогут:
− приобрести сырье и полуфабрикаты для производства;
− пополнить товарные запасы;
− осуществить текущие расходы в рамках бизнеса;
− сформировать гарантийные взносы на участие в тендерах (без предоставления имущественного обеспечения);
− погасить текущую задолженность перед другими банками.
С кредитом «Бизнес-Овердрафт» Сбербанка России предприятие сможет получить денежные средства при их недостатке на счете для осуществления расходных операций. При расчете суммы кредита учитываются обороты по счетам, открытым в ОАО «Сбербанк России» и в других банках.
Для того чтобы выбрать какая из представленных программ является наиболее выгодной для предприятий необходимо следовать алгоритму, представленному на рисунке 2.
Рисунок 2 – Алгоритм определения более выгодной программы кредитования
Целесообразности взятия кредита на пополнение оборотных средств следует уделять особое внимание в условиях финансового кризиса, оценивая возможность и своевременность его погашения, величину прибыли для покрытия задолженности [4]. В этой связи особая ответственность ложится на исполнительный менеджмент предприятия, а также на организационные элементы, его контролирующие − совет директоров и его соответствующие комитеты: комитет по аудиту, комитет по стратегии (рискам) [5]. Принятие решений о взятии кредита на пополнение оборотных средств осуществляется на основе четкой оценки финансово-экономической устойчивости предприятия [6].
Основное назначение оборотных средств − обеспечение непрерывности и ритмичности производства. Заемное кредитование является неотъемлемым источником финансирования оборотных средств промышленных предприятий.
Таким образом, из-за временного недостатка оборотных средств, предприятия нередко прибегают к кредитованию. Для улучшения оборачиваемости оборотных средств машиностроительных предприятий заемными средствами, необходимо выбрать наиболее надежный банк, определиться с целью получения заемных средств, оценить финансово-экономическое состояние компании, выбрать программу кредитования.
Библиографический список
- Финансы России. 2014: Стат. сб. М.: Росстат, 2014. 357 c.
- Рыманов А.Ю., Винокуров Г.З. Устойчивое экономическое развитие предприятий. //Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2012. № 3 (39). С. 39.
- Банки − рейтинг. – URL: http://www.banki.ru/banks/ratings/
- Хлопунова М.В. Предпосылки возникновения и механизмы распространения ипотечных кризисов. //Сервис plus. 2015. Т. 9. № 3. С. 52-58.
- Бочарова И.Ю. Корпоративный контроль в условиях перераспределения акционерного капитала. //Финансы и кредит. 2005. № 9 (177). С. 48-53.
- Рыманов А.Ю. Финансово-экономическая устойчивость предприятия: сущность, формы проявления. //Экономический анализ: теория и практика. 2002. № 1. С. 16-19.