Кредитование предприятий является одной из форм финансового обеспечения. Для предприятия использование заемного капитала в течение короткого отрезка времени вызвано в основном временным недостатком оборотных средств. Каждое предприятие на том или ином этапе развития прибегает к такому способу пополнения оборотных средств как получение кредита в банках. Поэтому рассматриваемая тема является чрезвычайно актуальной. Кредитование осуществляется на основе договоров между предприятием и кредитной организацией. Основным документом является кредитный договор, в котором устанавливаются сумма, сроки кредитования, условия обеспечения кредитов, сроки их возврата и процентные ставки.

Целью работы является рассмотрение различных форм кредитования предприятий на пополнение оборотных средств.

В современной хозяйственной практике обозначился значительный рост задолженности предприятий по кредитам и займам (таблица 1) [1, с. 203].

Таблица 1 – Задолженность предприятий, млрд. руб.

За период 2010 − 2013 гг. задолженность увеличилась почти на 58 %, в том числе настораживает рост на 23 % просроченной задолженности за 2012 − 2013 годы , что свидетельствует об отсутствии финансово-экономической устойчивости, взвешенного решения о целесообразности взятия кредита [2].

Перед тем, как принять решение о получении заемных средств у банковских организаций, предприятие должно выбрать банк, в котором оно будет кредитоваться. Согласно рейтинговой оценке, самыми надежными банками на начало 2016 года являются банки, представленные в таблице 1.1.  [3].

Таблица 1.1. – Рейтинг самых надежных банков России, 2016 г.

Сбербанк сохраняет свои лидирующие позиции. Поэтому оценим целесообразность использования форм кредитования юридических лиц именно в этом банке (рисунок 1).

Рисунок 1 – Формы кредитования юридических лиц в Сбербанке России

В Сбербанке России применяются четыре формы кредитования юридических лиц, но только две из них можно отнести к тем, целью которых является получение денежных средств для увеличения оборотных средств компании – это беззалоговые кредиты на любые цели и кредиты на пополнение оборотных средств.

Все формы кредитования подразделяются на программы кредитования, в которых оговариваются все условия получения заемных средств у банка (таблица 2).

Таблица 2 – Условия кредитования предприятий по различным программам Сбербанка России

Форма беззалогового кредита на любые цели в Сбербанке России включает лишь одну программу – Кредит «Доверие». Кредит «Доверие» Сбербанка России предоставляется собственникам бизнеса, индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с годовой выручкой до 60 млн. руб.

Как видно из таблицы 2, программа «Бизнес-оборот» не определяет максимальную сумму кредита: все зависит от финансово-экономического положения компании. Несмотря на это банку для осуществления данной программы обязательно нужны гарантии от АО «Небанковская депозитно-кредитная организация «Агентство кредитных гарантий».

В рамках кредита «Бизнес-оборот» машиностроительные предприятия смогут:

−       приобрести сырье и полуфабрикаты для производства;

−       пополнить товарные запасы;

−       осуществить текущие расходы в рамках бизнеса;

−       сформировать гарантийные взносы на участие в тендерах (без предоставления имущественного обеспечения);

−       погасить текущую задолженность перед другими банками.

С кредитом «Бизнес-Овердрафт» Сбербанка России предприятие сможет получить денежные средства при их недостатке на счете для осуществления расходных операций. При расчете суммы кредита учитываются обороты по счетам, открытым в ОАО «Сбербанк России» и в других банках.

Для того чтобы выбрать какая из представленных программ является наиболее выгодной для предприятий необходимо следовать алгоритму, представленному на рисунке 2.

Рисунок 2 – Алгоритм определения более выгодной программы кредитования

Целесообразности взятия кредита на пополнение оборотных средств следует уделять особое внимание в условиях финансового кризиса, оценивая возможность и своевременность его погашения, величину прибыли для покрытия задолженности [4]. В этой связи особая ответственность ложится на исполнительный менеджмент предприятия, а также на организационные элементы, его контролирующие − совет директоров и его соответствующие комитеты: комитет по аудиту, комитет по стратегии (рискам) [5]. Принятие решений о взятии кредита на пополнение оборотных средств осуществляется на основе четкой оценки финансово-экономической устойчивости предприятия [6].

Основное назначение оборотных средств − обеспечение непрерывности и ритмичности производства. Заемное кредитование является неотъемлемым источником финансирования оборотных средств промышленных предприятий.

Таким образом, из-за временного недостатка оборотных средств, предприятия нередко прибегают к кредитованию. Для улучшения оборачиваемости оборотных средств машиностроительных предприятий заемными средствами, необходимо выбрать наиболее надежный банк, определиться с целью получения заемных средств, оценить финансово-экономическое состояние компании, выбрать программу кредитования.

1. Финансы России. 2014: Стат. сб. М.: Росстат, 2014. 357 c.
2. Рыманов А.Ю., Винокуров Г.З. Устойчивое экономическое развитие предприятий. //Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2012. № 3 (39). С. 39.
3. Банки − рейтинг. – URL: http://www.banki.ru/banks/ratings/
4. Хлопунова М.В. Предпосылки возникновения и механизмы распространения ипотечных кризисов. //Сервис plus. 2015. Т. 9. № 3. С. 52-58.
5. Бочарова И.Ю. Корпоративный контроль в условиях перераспределения акционерного капитала. //Финансы и кредит. 2005. № 9 (177). С. 48-53.
6. Рыманов А.Ю. Финансово-экономическая устойчивость предприятия: сущность, формы проявления. //Экономический анализ: теория и практика. 2002. № 1. С. 16-19.

Все статьи автора «Быкова Екатерина Александровна»